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세금계산서의 발급시기 관련문의
강의명 : 2018 전산회계 1급 이론+실기 `\|` 회차 : 62강) [이론] 제6장 4절 세금계산서 (2) 핵심기출 정*희 2018.08.17
질문이 총 3개 있습니다. p523 에서 세금계산서의 발급시기에서 (3) 공급시기 후 발급 특례 부분에서 해당 월의 말일자를 작성연원일로 하여야한다 하였습니다. 그러면 해달말일이 주말인경우에 31일 주말이여도 월합세금계산서를 발행시 작성날짜를 주말로 적어야 하는건가요?? p524 에서 내국신용장이나 구매확인서가 과세기간 종료후 25일 이내 개설된경우 에서 예시를 들어서 설명을 해주셨습니다. 5/5일 삼성 하청업체에서 공급을 완료하였고 6/10 이후에 내국신용장이 나오지 않았을경우 10%세금계산서를 발행하여야 하는데 이때의 날짜는 당초작성연월일이라고 하는데.. 작성을 한게 없는데 언제인건가요? 공급날짜인 5/5인가요..? 언제인가요? 그러면 내국신용장이 그후에 나왔다고 하면 -10% 또 0% 세금계산서는 언제로 날짜를 해야하는건가요?? 또 만약에 6/10 안에 내국신용장이 나오면 0% 세금계산서만 발행을 하면 된다고 하셨는데 이때의 날짜는 언제로 해야하나요? 5/5일인가요 아니면 내국신용장이 나올때 인건가요?

댓글 1개

이*호
1. 네 그렇습니다.
2. 당초 공급일 5월 5일에 10% 세금계산서를 발급한 후, 내국신용장 발급후 (-)10%, 0%를 발급합니다.
3. 실제 공급일인 5월 5일로 발급하여야 할 것으로 생각됩니다. 523페이지 월합세금계산서의 세번째 내용을 확인하시기 바랍니다.
※ 이미 여러차례 안내드린 것으로 기억합니다. 회계나 세법을 공부하는 과정에서 이것저것 궁금한 부분이 많이 있을 수 있으나, 완벽하게 이해가 되지 않더라도 본문 내용에 충실하여 최대한 신속하게 일단 진도를 끝까지 진행하시고 어느 정도 체계적 지식을 확보한 후에 다시 고민하여 보시기 바랍니다. 이 과정의 목적은 궁금한 사항을 모두 해소하고자 하는 것이 아니라, 중요한 포인트를 중심으로 가장 효과적이고 효율적으로 합격권에 도달하는 것입니다.2018.08.20