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교재 Q&A

전산세무1급
작성자 : *조주**`\|`조회수 : 55,335 `\|`등록일 : 2020-09-25	주소복사
73p 사례에서 x3년 결산서에 대손처리 대손충당금과 상계한 내역 소멸시효가 완성된 A거래처 외상매출금 1,000,000을 손금산입으로 세무조정하였음 이렇게 되어있는데 소멸시효완성채권은 강제대손사유에 해당하는 것이고 손금산입으로 세무조정한거면 똑바로 한것같은데 왜 X3년에 세무조정을 하는 것인지 이해되지않습니다.X1년에 다 끝난거 아닌가요? C,D 는 부도발생일이 6개월이 지났는것 같은데 6개월이 지난후에 대손처리를 한 거면 올바르게 한것같아서 세무조정이 없어야 할 것같은데 있어서 이해가 어렵습니다. X3년 결산서에 대손처리하지 않은 내역에서도 부도발생일 X3년 4월말인 거래처 세무조정을 왜 하지 않는것인지 모르겠습니다. 부도발생일부터 6개월이상지난것을 무슨 날짜기준으로 봐야하는것인지 문제에 날짜가 없는데 어떻게 봐야하는 것인지 모르겠습니다. 설명부탁드립니다.

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