교재 Q&A

8월 AFPK 환급반 전산세무회계 0원합격패스

목록

전산세무 1급
작성자 : w****지|조회수 : 1,692 |등록일 : 2021-02-28

(1)교재명 : 예)변액보험 판매관리사 최종핵심정리 문제집
(2)관련 페이지 쪽수 : 예) 23p.
(3)문의사항 : 예) 주가수익비율 질문있습니다.


p. 284

세액공제 및 감면세액 부분에서

중소기업특별세액감면(백만원)을 [법인세과세표준및세액조정계산서]의 121.최저한세적용대상공제감면세액 란에 그대로 금액을 똑같이 입력하는데


p. 417

기출문제 88회 5-(5)번 문제에서는

6.당기 중소기업특별세액감면액(5백만원)을 [법인세과세표준및세액조정계산서]의 121.최저한세적용대상공제감면세액 란에 적지 않고,

[최저한세조정계산서]의 (123)감면세액 란에 적고

자동으로 산출 된 조정후세액을 [법인세과세표준및세액조정계산서]의 121.최저한세적용대상공제감면세액 란에 적으라고 되어 있는데요


다르게 해야 하는 이유가 무엇인가요?

둘다 중소기업특별세액감면인데요..



그리고 이월결손금은 10년 분만 계산하면 되나요?

만약 그렇다면 당기 21년도라고 할 때, 몇 년도 부터 가능한가요(2011년도인지 2010년도인지..)

목록