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전산세무2급 관련 질문드립니다.
작성자 : 범*정|조회수 : 954 |등록일 : 2024-05-25

(1)교재명 : 전산세무2급 
(2)관련 페이지 쪽수 : 이론+실무 하 / 610p 문제 관련 
(3)문의사항 : 


[부가가치세 수정신고서] 에 를 작성하는 문항의 내용으로써, 


매출 : 제품 5,000,000(부가가치세별도)에 판매하고, 즉시 세금계산서를 발급한 1건에 대하여

국세청 전송을 누락하여 다음 연도 2월 20일에 전송하였는데 부가가치세 신고서에도 

반영되지 않았다.


매입 : 1. 원재료를 소매로 3,000,000원 매입하고 신용카드 결제한 내역 누락

       2. 원재료 1,000,000원 (부가가치세별도) 매입하고 부가가치세 신고시 누락


-문의-

매입 누락은 가산세를 계산하지 않기에  생략하고, 매출분에 대한 가산세만 계산하기 때문에

신고불성실 - 과소.초과환급(일반) 과 납부지연의 부가가치세 금액은 500,000원을 적어야 할 것 

같은데 정답. 해설에는 왜 100,000원인지 궁금합니다.

납부지연, 과소.초과환급(일반)의 부가가치세가 100,000원이 어떻게 나오게된건지 알려주세요. 


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