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강의 내용과 교재 내용 상이한 점 질의
강의명 : [정규] 은퇴설계 (1905C) `\|` 회차 : 21강) <개인재무설계사례집> [단일사례] p76~79 김*홍 2018.09.27
개인재무설계사례집 p.78 문제 3번 관련입니다. 질문 ⑤ 번 내용 풀이 관련하여 강사님의 강의 내용에서는 연금저축펀드 전액해지시의 비교 설명에서, 환급세액 재투자 금액을 p. 79에 있는 ② 번의 환급세액 재투자시 은퇴시점 평가액(14,622천 원)으로 적용하여 설명해 주셨으나, 교재 p. 79 하단 ⑤ 해설에서는 연금저축펀드 전액해지시 지급되는 세후금액은 127,453천 원(110,390+17,063)이라고 기술되어 있음. 110,390천 원은 납입금액과 운용수익에서 기타소득세를 차감한 금액인데, 17,063천 원은 어떤 금액인지요?

댓글 1개

금***원
안녕하세요. 해커스 금융아카데미입니다.

CFP 개인재무설계 사례집과 관련하여 문의주신 것에 답변 드립니다.

[문의주신 사항]

CFP 개인재무설계 사례집 p.78~79 문제 3번
: 은퇴시점에 연금저축펀드 해지 시 지급되는 세후금액

[문의주신 사항에 대한 답변]

네, 독자님

해당 부분은 기본서의 오류로 다음과 같이 수정하여 학습하시기 바랍니다.

CFP 개인재무설계 사례집 p.79 하 3

세후금액은 127,453천원(110,390+17,063)으로 채권혼합형펀드보다 14,551천원이 많음
-> 세후금액은 125,012천원(110,390+14,622)으로 채권혼합형펀드보다 12,110천원이 많음

은퇴시점에 연금저축펀드를 연금 외 수령하는 경우 지급되는 세후금액은 다음과 같습니다.
1) 은퇴시점의 세전평가액인 132,203천원에서 기타소득세인 16.5%를 과세한 금액
-> 132,203 x 83.5% = 110,390
2) 연금계좌세액공제 환급세액 재투자 시 은퇴시점의 평가액
-> PMT(E) (2,400 x 13.2%), N 20, I/Y 4.23, CPT FV = 9,662.04
-> 9,662.04 x 1.0423^10 = 14,621.64

그러므로 은퇴시점 연금저축펀드를 연금 외 수령할 경우, 지급되는 세후금액은 125,012천원(110,390+14,622)으로 채권혼합형펀드의 은퇴시점 세후평가액인 112,902천원보다 12,110천원이 많습니다.

궁금해하신 내용에 대한 답변이 되셨기를 바랍니다.

앞으로 더 좋은 교재로 찾아뵙겠습니다.

해커스 금융아카데미에서 드립니다.2018.09.28