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세액공제 전액 재투자
강의명 : [정규] 은퇴설계 (1905C) `\|` 회차 : 21강) <개인재무설계사례집> [단일사례] p76~79 이*수 2018.09.29
세액공제받는 거는 1년뒤인 시점부터 받는거니까 N 값이 20이 아니라 19가 되야 하지 않나요? -합격의기준 해커스 수강생-

댓글 1개

금***원
안녕하세요. 해커스 금융아카데미입니다.

CFP 은퇴설계와 관련하여 문의주신 것에 답변 드립니다.

[문의주신 사항]

CFP 개인재무설계 사례집 p.78~79 문제 3번
: 세액공제 재투자 시 기간 산출

[문의주신 사항에 대한 답변]

네, 독자님

우선 교재 명과 페이지가 기재되지 않아 정확한 답변이 어려운 점에 대해 양해를 부탁드립니다.

현재 독자님의 강의 회차로 볼 때, CFP 개인재무설계 사례집 p.78~79 문제 3번의 ②번 해설에 관한 내용을 묻고 계신 것으로 판단되어 해당 부분에 대한 설명을 드리겠습니다.

②번 해설을 자세히 살펴보겠습니다. 김성실씨(35세)는 55세까지 20년간 매년 2,400천원씩 추가로 저축할 계획이 있고, 연금저축펀드에 투자할 경우 연금계좌세액공제 환급세액을 받은 금액을 65세 시점까지 재투자할 계획입니다.

보통 연말정산 세금환급의 경우 다음 해에 이루어지지만, 연말정산 세금환급이 내년도에 이루어진다고 하더라도, TVM 계산에서 올해 말과 내년 초는 같은 시점으로 보기 때문에 해설에서와같이 기말모드로 풀이하는 것이 맞습니다. 특별한 언급이 없더라도 연금계좌세액공제 환급세액 재투자 시 은퇴시점 평가액을 계산하는 경우 기말모드로 풀이하시면 됩니다.

그렇기에 ② 연금계좌세액공제 환급세액 재투자 시 은퇴시점의 평가액을 구하는 과정은 다음과 같습니다.

1) 55세 시점 평가액
PMT(E) 316.8, N 20, I/Y 4.23, CPT FV = 9,662.04
2) 65세 시점 평가액
9,662.04 x 1.0423^10 = 14,621.64

궁금해하신 내용에 대한 답변이 되셨기를 바랍니다.

앞으로 더 좋은 교재로 찾아뵙겠습니다.

해커스 금융아카데미에서 드립니다.2018.10.01