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39번
  • 강의명 : 재경관리사 기본서 핵심정리 세무 (2018) | 회차 : 33강) 모의고사 1회
  • 최*희
  • 2018.11.17
이번에 책 새로나온거인지는 모르겠지만 한달전쯤에 받아서 공부하고있는데요
제꺼엔 보기가 다 나와있습니다
그런데 대손세액 부분이 0 이아니라 8,000,000으로 나왔는데 책이 또 틀린건가요..?
댓글 1개
    • 김*나
    • 안녕하세요 김하나세무사입니다 ^^

      교재 p.488의 내용을 한번더 보겠습니다.
      대손세액공제는 공급한 날로부터 5년이 경과된 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 대손이 확정된 것에 한하여 공제를 해줍니다. 따라서 위 기한을 경과하여 대손이 확정된 것은 세액공제를 받을 수 없습니다.

      문제의 채권은 2013년 6월매출분 -> 2018년 6월이 속하는 1기확정신고기한까지 대손확정이 되었다면 대손세액공제가 가능했겠지만,,,,, 2기확정신고시에는 공제가 불가능합니다.

      개정된 교재의 보기가 잘못되었습니다. 이부분은 출판사측에 확인중이니, 공부하실 때는 위 이론을 꼭 숙지하시길 바라겠습니다 ^^

      그럼 열골하세요!!!2018.11.17

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