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세제적격연금과 세제비적격연금 내용 비교
  • 강의명 : [정규] 은퇴설계 (1905C) | 회차 : 12강) 5장 사적연금 (3)
  • 김*홍
  • 2018.12.14
은퇴설계 교재 p. 208 표 5-11 및 p. 209 하단의 연금수령방법 내용과 관련하여,

표 5-11에는 세제적격연금은 상속승계가 가능하고, 세제비적격연금은 불가능하다고 되어있는데

p. 209 하단의 세제비적격연금 연금수령방법 상속연금 관한 설명에는 연금보험적립금이 상속되는 것으로
나오는데, 이 부분에 대한 보충 설명 부탁합니다.
댓글 1개
    • 금***원
    • 안녕하세요. 해커스 금융아카데미입니다.

      CFP 은퇴설계와 관련하여 문의주신 것에 답변 드립니다.

      [문의주신 사항]

      CFP 은퇴설계 기본서 p208~209
      : 세제비적격연금의 경우 상속연금이 있으나 상속승계가 불가능하다는 내용에 대한 설명

      [문의주신 사항에 대한 답변]

      세제비적격연금의 상속연금은 연금수령 중 사망하는 경우 ‘잔여 연금적립금’이 상속되는 형태로 연금수령을 하는 방법입니다.

      문의주신 CFP 은퇴설계 기본서 p208 표5-11. 세제적격연금과 세제비적격연금의 비교표상의 ‘상속승계’라 함은 연금계좌 자체를 승계할 수 있는 것인지의 여부를 표시한 것입니다.
      세제적격연금(연금저축계좌)의 경우에는 배우자에 한하여 연금계좌 자체를 승계할 수 있는 반면, 세제비적격연금의 경우에는 연금계좌 자체를 승계할 수 없습니다.

      즉, 상속승계의 가능 여부는 계좌자체의 상속승계 여부를 의미하며, 세제비적격연금에서 상속연금의 경우에는 잔여 연금적립금이 상속되는 것으로 연금계좌 자체를 승계하는 것과는 차이가 있다고 이해하시어 학습하시기 바랍니다.

      궁금해하신 내용에 대한 답변이 되었기를 바랍니다.

      앞으로 더 좋은 교재로 찾아뵙겠습니다.

      해커스 금융아카데미에서 드립니다.
      2018.12.17

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