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교수님/금융연구원에게 질문하기

11번 문제질문 드립니다.
  • 강의명 : TAT 2급 최신 기출문제풀이 (21회~26회) | 회차 : 13강) 제25회 기출문제 – 이론시험
  • 김*정
  • 2019.02.06
문제에서 2018년 제1기 부가가치세 매출세액에서 공제 받을수 없는 매입세액을 구하는 문제 입니다.
먼저 말 하였듯이 1기 부가가치세 라고 하면 1월부터 6월까지 니까 7월27일 종업원 식대 1.000.000원의 거래내역은 배제 시키고 봐야 하는것 아닌가요??
댓글 1개
    • 이*진
    • 안녕하세요 :)

      이문제는 수강생분께서 말씀해주신대로 배제하고 풀어야하는거 아닌가 라고 판단할 수도 있었던 문제입니다.
      출제자 의도를 살펴보자면, 현재 거래내용중에 과연 2기분 매입세액을 골라낼 수 있는지를 확인하려고
      했던 의도인것으로 파악됩니다.

      따라서 종업원 식대는 기본적으로 매입세액공제가 되지만,
      일자로 인해 매입세액 불공제 되는 것으로 문제를 풀어주시면 되겠습니다 :)

      감사합니다.2019.02.06

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