금융교육 1위, 해커스 금융

교수님/금융연구원에게 질문하기

비상예비자금
강의명 : [정규] 재무설계개론 (1903A) `\|` 회차 : 4강) 제3장개인재무제표(1) 김*아 2019.03.21
실전모의고사 2회 모듈1 8번 비상예비자금 문제 질문드립니다. 8. 김현빈씨의 다음 재무정보를 토대로 한 비상예비자금 분석으로 옳지 않은 것은? mmf:200만 정기적금:200만 채권:500만 소득세60만 부채상환원리금:1200만 식비80만 *모든자산은 특정 재무 목적이 없음 여기서 고정/변동 지출을 나누는 기준을 모르겠습니다. 강의에서는 목적이 없는 지출의 경우에 포함된다고만 배워서 mmf+정기적금+채권+부채상환원리금+식비 -소득세를 12달로 나누어서 계산하는줄 알았는데 답안지에는 고정지출 값이 1260만원이라서..

댓글 1개

금***원
안녕하세요. 해커스 금융아카데미입니다.

AFPK 재무설계 개론과 관련하여 문의주신 것에 답변 드립니다.

[문의주신 사항]

AFPK 실전모의고사 p.57 문제 8번
: 고정지출, 변동지출, 유동성자산에 포함되는 항목

[문의주신 사항에 대한 답변]

네, 독자님

비상예비자금은 유동성자산(현금성자산+저축성자산)/월평균지출(고정지출+변동지출-소득세/12개월)로 구하실 수 있습니다.

유동성자산에 포함되는 항목은 ‘특정 재무목적이 없는’ 현금성자산 및 저축성자산입니다. 현재 김현빈씨의 재무정보 중 현금성자산과 저축성자산으로 분류되는 것은 MMF와 정기적금이며, 채권은 투자자산으로 분류되기에 유동성자산에 포함되지 않습니다. 자산분류와 관련한 자세한 내용은 AFPK 재무설계 개론 기본서 p.59 ‘자산부채상태표’ 파트를 참고해주시기 바랍니다.

고정지출은 개인이 임의로 조정하기 어려운 비용으로 금액변동이 거의 없어 비용예측이 가능하고, 지속적이며 정기적으로 지출하는 항목을 포함합니다. 일반적으로 소득세, 기타 세금, 공적연금, 사회보험료, 부채상환원리금 등이 포함됩니다. 해당 문제에서 김현빈씨의 지출 중 고정지출에 포함되는 것은 소득세 60만원과 부채상환원리금 1,200만원이 있습니다.

반면 변동지출은 개인이 조정 가능하고 금액변동이 있을 수 있으며 비정기적으로 발생하는 지출입니다. 일반적으로 식비, 교통비, 통신비, 피복비, 의료비 등 주로 생활비에 해당하는 항목입니다. 해당 문제에서 김현빈씨의 지출 중 변동지출에 포함되는 것은 식비 80만원이 있습니다. 지출항목에 대한 자세한 내용은 AFPK 재무설계 개론 기본서 p.69 ‘(2) 고정지출’ 및 ‘(3) 변동지출’ 파트를 참고해주시기 바랍니다.

결론적으로 김현빈씨는 320만원(1,280만원/12 x 3)의 비상예비자금을 보유해야 가이드라인을 준수하는 것이고, 현재 400만원의 비상예비자금을 보유하고 있으므로 적정한 수준이라고 판단할 수 있습니다.

궁금해하신 내용에 대한 답변이 되었기를 바랍니다.

앞으로 더 좋은 교재로 찾아뵙겠습니다.

해커스 금융아카데미에서 드립니다.2019.03.22