금융교육 1위, 해커스 금융

교수님/금융연구원에게 질문하기

페이지81
강의명 : [정규] 보험설계 (2003A) `\|` 회차 : 5강) 2장 보험회사 경영 (2) / 보험유통채널 황*정 2019.07.17
페이지81 차감항목은 자산중 손해흡수 능력이 인정되지 않는 항목이다. 에서 손해흡수 능력이란 무엇니가요? 이연신계약비는 무엇이고 왜 손해흡수능력이 인정되지 않나요? 페이지172 종신보험, 책임준비금제도, 저축기능 연관성 설명부탁드립니다. 교재에 종신보험은 사망시 사망보험금을 지급할 뿐만 아니라, 책임준비금제도를 통해 저축 기능도 수행한다고 나와 있습니다. 책임준비금은 어차피 가입자가 사망하지 않는 한 받지도 못하는데 이게 왜 저축의 성격을 갖는건가요? 핵심요약집 페이지357 적립급 vs 사망보험금 ??? 종신보험이: 기간 경과에 따라 적립금은 계속 증가한다. 보험료 지급으로 쌓이는 게 적립금이라고 이해하고 이렇게 쌓인 적립금이 사망시에 지급되는 게 사망보허금이라고 이해하면 될까요 ?

댓글 1개

금***원
안녕하세요. 해커스 금융아카데미입니다.

AFPK 보험설계와 관련하여 문의주신 것에 답변 드립니다.

[문의주신 사항]

1. AFPK 위험관리와 보험설계 기본서 p.81 : 손해흡수 능력, 이연신계약비

2. AFPK 위험관리와 보험설계 기본서 p.172 : 종신보험, 책임준비금, 보험의 저축기능

3. 해커스 AFPK 핵심요약집 p.357 : 적립금과 사망보험금

[문의주신 사항에 대한 답변]

1. AFPK 위험관리와 보험설계 기본서 p.81 : 손해흡수능력, 이연신계약비

손해흡수능력은 보험회사가 예상치 못한 손해발생 시에 이러한 손해를 보전할 수 있는 능력을 말합니다. 즉, 손해흡수능력이 인정되지 않는 차감항목은 손해를 보전하는 데 활용하기 어려운 자산으로 가용자본에서 차감하게 됩니다. (손해에 대한 완충 역할을 할 수 없는 자본으로 이해하시면 되겠습니다.)

이연신계약비는 신계약 획득을 위해서 소요되는 경비(신계약비)를 계약자에게 지급받게 되는데 이를 7년간 분할하여 비용처리하는 비용을 의미합니다. 이러한 이연신계약비는 몇 년에 걸쳐 나누어 비용처리하기 때문에 보험회사의 예상치 못한 손실에 활용하면 안되는 자산이므로 차감항목에 포함됩니다.

2. AFPK 위험관리와 보험설계 기본서 p.172 : 종신보험, 책임준비금, 보험의 저축기능

책임준비금은 보험회사가 장래에 지급할 보험금, 계약자가 해지하였을 때 지급하는 해지환급금, 만기가 되었을 때 만기에 지급하는 만기환급금 등의 지급을 위해 보험료의 일정액을 보험회사가 적립해 둔 금액을 의미합니다.

종신보험의 경우 책임준비금 제도를 통해 보험료의 일정액을 적립해 두는데, 이렇게 적립된 돈은 피보험자 사망 시 보험금 지급에도 활용되지만, 중도에 해약했을 경우 해지환급금을 지급하는 재원으로 활용됩니다. 또한, 종신보험은 종신토록 보장하는 것이 맞지만, 일정한 사망시점(최종연령, 예를 들면 110세 등)을 정해두어 해당 연령이 도래하면 적립해 둔 돈을 만기환급금 형태로 지급하며, 지급한 이후 보험계약은 종료됩니다.

결과적으로 책임준비금은 보험금 지급의 형태이든, 해지환급금 형태이든, 만기환급금 형태이든, 보험수익자에게 지급되게 됩니다.

3. 해커스 AFPK 핵심요약집 p.357 : 적립금과 사망보험금

네, 독자님

보험료적립금은 장래에 보험금 등의 지급을 위해 적립하는 금액으로 이율이나 위험률에 따라 계산된 금액으로 합니다.

사망보험금은 일반적으로 보험 가입 시 지급하기로 약속한 보험금액으로 볼 수 있습니다. 계약 당시 정한 사망보험금이 클수록 보험료를 많이 지급하게 되고, 해당 보험료(일부 비용 제외)가 책임준비금으로 적립됩니다. 그렇다고 사망보험금이 적립금과 동일하지는 않습니다. 100% 만기환급형 보험으로 만기 시 보험금 전액을 지급하기도 하지만 그렇지 않은 보험도 있다는 점, 참고하시기 바랍니다.

궁금해하신 내용에 대한 답변이 되었기를 바랍니다.

앞으로 더 좋은 강의로 찾아뵙겠습니다.

해커스 금융아카데미에서 드립니다.2019.07.17