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실무시험관련 질문
  • 강의명 : TAT 2급 이론+수행 (2020) | 회차 : 36강) [수행] [제2부] 제2장 2절 부가가치세 부속서류 작성하기 (4)
  • 추*욱
  • 2021.03.14
1. 선생님 전산회계 실무시험은 전표입력할 때 수량이나 단가같은거 입력 안해도 정답처리 됐었는데 tat는 어떤가요?
문제에서 알 수 있는건 다 입력해야 하는 건가요?

2. 매입매출전표 입력할 때 건별을 언제 쓰는지 정확히 모르겠습니다. 적격증빙이 없는 거래가 건별이었나요?
교재 p.401에 수산물 공급 계약서는 매입매출전표 건별로 입력하고 p.404에 영수증은 일반전표로 입력하는데 둘 다 적격증빙은 아닌데 왜 다르게 입력하는지 궁금합니다.
댓글 1개
    • 이*진
    • 안녕하세요 :)
      다음과 같이 답변 드립니다.

      1. 수량과 단가를 작성하지 않으셔도 되지만, 의제매입세액공제를 할때에는 꼭 작성을 하셔야합니다.
      따라서 구분이 어려운 경우 AT는 모두 작성하는 것으로 연습하시는게 좋을 것 같습니다.

      2. 401페이지에 수산물 공급건은 건별이 아니라 면건입니다.
      404페이지 영수증의 경우 매입매출전표에 면건으로 입력하셔도 되고 일반전표입력에 입력하셔도 되는 부분입니다.

      면건(60.)은 매입매출전표에 입력해도, 일반전표에 입력해도 되지만,
      부가가치세 부속서류를 작성할때 의제매입세액의경우 (401페이지) 매입매출전표에 입력해야 자동으로 서식에서 불러옵니다. 재활용매입세액(404페이지)의 경우에는 매입매출전표에 입력하더라도 서식에서 자동으로 불러오지 않기 때문에 일반전표에 입력 후 추가적으로 재활용폐자원세액공제신고서를 직접 입력하는 방법을 사용하였습니다.
      404페이지를 매입매출전표에 입력하셔도 상관없습니다 ^^

      건별은 매출의 경우에서 세금계산서/신용카드/현금영수증을 발행하지 않은 과세 자료를 입력합니다.
      예를들어 TAT 2급에서는 간주임대료가 출제됩니다.

      이상입니다!
      2021.03.15

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