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수입금액조정명세서상 부산물매각대
  • 강의명 : [최신] 전산세무 1급 이론+실기 | 회차 : 35강) [실기] 제1절 수입금액명세서
  • 현*은
  • 2021.03.28
안녕하세요 교수님

수입금액조정명세서상 부산물매각대 관련해서 질문남깁니다.

예를들어 부산물 매각대 관련해서 계산서발행, 계산서 미발행 건으로 나눈다면

[계산서발행]
(0,x 는 부산물 매각대수익 반영여부)

결산서 법인세 부가세
0 x 0


위의 상황일 경우 보통 저희가 문제에서 보는것과같이
1단계 : 수입금액조정명세서상에서 영업외이익으로 수입금액을 조정

[계산서 미발행]

결산서 법인세 부가세
0 x x

위의 상황일 경우에는
1단계 : 수입금액조정명세서상에서 영업외이익으로 수입금액을 조정
2단계 : 조정후수입금액명세서상의 (2) 그밖의자산매각액(부산물)에 '-'금액을 입력

예를들어 말씀드린 두건의 조정이 맞는지 답변부탁드립니다 ㅜㅜ
감사합니다
댓글 1개
    • 이*호
    • 문의하신 내용에 대하여는 핵심기출문제와 부록에 있는 수입금액조정명세서 문제들을 모두 학습하신 다음에 다시 고민하여 보시는 것이 어떨까 생각됩니다.2021.03.30

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