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제조업 면세농산물등 의제매입세액공제
  • 강의명 : [최신] 전산세무 1급 최신 기출문제풀이 | 회차 : 5강) 제 87회 기출문제 - 실무시험 (1)
  • 박*균
  • 2021.02.18
면세농산물 등의 매입이 특정기간에 집중되면 1년을 기준으로 매입세액을 불공제분을 계산한다고 하셨는데

강의에서 설명은 매출액 기준으로 특정기간 집중되면 1년을 기간으로 한다고 하시고

부록에는 공급받은 면세농산물을 기준으로 하고 있는데 어떤 게 맞는 지 잘 모르겠습니다.

또한 어느 기준을 적용하더라도 특정기간에 발생한 금액이 25%미만이거나 75%이상이 아닌데 왜 1년을 기간으로 계산을 하는 지 자세히 좀 알 수 있을까요??
댓글 4개
    • 박*균
    • 기출 87회 문제2-(2)번에서는 25%미만 75%이상이 아닌데 왜 1년 단위로 하는 건지 알 수 있을까요???2021.02.18
      • 이*호
      • - 매입이 특정기간에 집중되었는지 여부로 판단합니다. 매출이 아직 발생하지 않은 상태에서 매입이 특정기간에 집중되면 한도가 적게 계산되어 불이익이 생긴다는 의미일 것으로 생각됩니다.
        - 제1기 매입액 ÷ 1년 매입액 = 18,200,000 ÷ 90,200,000 = 25% 미만 일 것으로 생각됩니다.
        - 문의하신 회차의 문제 내용은 출제 미비점이지 않을까 생각됩니다.2021.02.19
        • 박*균
        • 대답해 주신 문제는 부록에 있는 문제 같은데요.. 부록 말고 기출문제집 p424 문제2-(2)에 경우 왜 그런지 알고싶습니다..2021.02.19
          • 박*균
          • 오늘 안에 혹시 답변을 받을 수 있을까요??2021.02.20

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