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퇴직연금
강의명 : [핵심요약] 은퇴설계 (2103A) `\|` 회차 : 3강) 5장 퇴직연금 / 6장 개인연금 하*숙 2021.02.24
안녕하세요 1. 우리나라는 퇴직금제도랑 퇴직연금제도 둘 다 같이 시행하고 있는건가요? 기업마다 선택하면 되나요? 2. p139 세제적격연금 연간 1800만원 한도+ 'ISA계좌 만기 시 만기금액 내에서 추가납입이 가능하다'는 게 무슨 뜻인가요?

댓글 2개

금***원
안녕하세요. 해커스 금융아카데미입니다.

AFPK 은퇴설계와 관련하여 문의주신 것에 답변 드립니다.

[문의주신 사항]

AFPK 핵심요약집 p.139

[문의주신 사항에 대한 답변]

네, 독자님

1) 현재 모든 기업이 퇴직연금제도를 선택하지는 않았으나(2018년 기준 가입대상 사업장 중 27%가 퇴직연금제도 도입), 2012.7.26 이후에 성립된 회사의 경우 퇴직연금제도를 의무적으로 설정하도록 규정하고 있습니다. 또한, 그 이전에 성립된 회사도 퇴직금제도 또는 퇴직연금제도 중 1개를 정하여 설정할 수 있습니다. 즉, 기존의 퇴직금 제도가 점차 퇴직연금제도로 변하고 있다고 이해하시기 바랍니다.

2) ISA 계좌가 만기 되어 해당 금액을 연금계좌로 입금한다면 최대한도 및 세액공제 등의 혜택을 받을 수 있으며, 이는 연금계좌 활성화를 위한 정책의 일환입니다.

현재 연금계좌의 총 납입한도는 연 1800만원이지만. 연 1800만원인 연금계좌 납입한도에 ISA계좌 만기 시 이를 연금계좌로 전환한다면 이 전환금액에 한해 추가납입할 수 있도록 한도를 확대했습니다.

추가납입 방법은 금융기관이 ISA 계좌 가입자가 사전에 지정한 연금계좌로 이체하거나, ISA 계좌 만료일부터 60일 내 ISA 계좌 가입자가 연금계좌로 직접 납입할 수 있습니다.

또한, ISA 계좌가 만기 되어 연금계좌로 전환한다면 세제혜택을 받을 수 있습니다. 이전에는 연금저축계좌의 세액공제 한도가 300만 ~ 400만원(퇴직연금 합산 시 700만원)이었지만, 지금은 기존 세액공제 한도에 ISA 계좌가 만기 되어 연금계좌에 ISA 계좌에 있는 금액을 추가납입했다면 추가납입액의 10%를 세액공제 해주며 그 한도는 300만원입니다.

궁금해하신 내용에 대한 답변이 되셨기를 바랍니다.

앞으로 더 좋은 교재로 찾아뵙겠습니다.

해커스 금융아카데미에서 드립니다.2021.02.25